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??????中航西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)股份有限公司
中航西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東：
??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制
【資料圖】
監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合中航西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)
股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常
監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司?2022?年?12?月?31?日（內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
??一、重要聲明
??按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，
評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事
會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部
控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證
本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容
的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
??公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)
報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由
于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此
外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦?/p>
遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
??二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
??根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
??根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
??自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生
影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
??三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
??（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
??公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以
及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：中航西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)股
份有限公司、西安飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、陜西飛機(jī)工業(yè)有限責(zé)
任公司、中航天水飛機(jī)工業(yè)有限責(zé)任公司、西飛科技（西安）工貿(mào)有限公
司、西飛國(guó)際航空制造（天津）有限公司、陜西陜飛銳方航空裝飾有限公
司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的?100%，營(yíng)業(yè)
收入占公司財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的?100%。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和
事項(xiàng)包括：
??公司按照《公司法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立了規(guī)范、有效
的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理組織機(jī)構(gòu)，明確界定各級(jí)管理機(jī)構(gòu)和崗位的權(quán)責(zé)分配體系。
由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、黨委會(huì)和管理層組成的公司法人治理結(jié)構(gòu)，
分別行使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能，運(yùn)行情況良
好。公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)，獨(dú)立董事對(duì)公司重大
決策事項(xiàng)在其專業(yè)領(lǐng)域里起到了咨詢、建議的作用，獨(dú)立做出判斷，很好
地履行了職責(zé)。
??公司遵循不相容職務(wù)相分離的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)及管理需要合理設(shè)置內(nèi)
部機(jī)構(gòu)，明確了職權(quán)范圍、人員編制、工作制度等，形成科學(xué)有效的職責(zé)
分工和制衡機(jī)制。各職能部門之間分工明確，各司其職，相互配合，相互
制衡，保證了公司的規(guī)范運(yùn)作。公司科學(xué)界定了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層
在建立與實(shí)施內(nèi)部控制中的職責(zé)分工，形成了層次分明的內(nèi)控組織保障體
系。公司董事會(huì)發(fā)揮“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制
的建立健全和有效實(shí)施，決策公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，審議內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，
為公司推進(jìn)內(nèi)控工作提供資源保障；風(fēng)控職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)、日
常管理和考核追責(zé)；各業(yè)務(wù)部門是內(nèi)控工作的實(shí)施機(jī)構(gòu)，在自身職能、業(yè)
務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開(kāi)展各項(xiàng)具體活動(dòng)；監(jiān)事會(huì)和審計(jì)職能部門，是內(nèi)控工作的
監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本部及所屬全級(jí)次單位內(nèi)控體系建設(shè)及運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)
督評(píng)價(jià)。
??公司根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部資源和能力狀況，謀求生存和長(zhǎng)期穩(wěn)定地發(fā)
展，不斷地獲得新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)公司發(fā)展目標(biāo)、達(dá)到目標(biāo)的途徑和手段
進(jìn)行總體謀劃。公司黨委切實(shí)發(fā)揮“把方向、管大局、促落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作
用，做好各項(xiàng)工作部署，負(fù)責(zé)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的前置審議。公司董事
會(huì)負(fù)責(zé)決策批準(zhǔn)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)規(guī)劃管理的政策和制度，確定
公司中長(zhǎng)期發(fā)展方向和目標(biāo)。公司管理層負(fù)責(zé)審定規(guī)劃草案及規(guī)劃實(shí)施方
案，并落實(shí)到年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中；負(fù)責(zé)執(zhí)行公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化年度
計(jì)劃對(duì)規(guī)劃的承接，強(qiáng)化規(guī)劃執(zhí)行的考核評(píng)估，確保規(guī)劃有效實(shí)施。公司
董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)專門工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司規(guī)劃進(jìn)
行研究，對(duì)規(guī)劃草案進(jìn)行審議，提出建議方案。
??公司高度重視人力資源建設(shè)，建立健全了人力資源管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了
人力資源的合理配置。公司人力資源規(guī)劃從戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)公司
面臨的內(nèi)外部環(huán)境，預(yù)測(cè)、分析公司在環(huán)境變化中的人力資源需求和供給，
制訂必要的政策和措施，以確保在需要的時(shí)間和崗位上獲得各種需要的人
才，使人力資源的供給和需求達(dá)到平衡；根據(jù)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略，為
給產(chǎn)品研發(fā)、制造、客戶服務(wù)等提供人才支持和保障，持續(xù)提升公司整體
人力資源管理水平，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，由人力資源部策劃、研究，建
立招聘與配置體系；通過(guò)持續(xù)的培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)工作，提高員工的管理、技術(shù)、
技能水平，滿足員工職業(yè)生涯發(fā)展需求，提升組織績(jī)效，為公司持續(xù)、穩(wěn)
定、健康發(fā)展提供人力資源支持；公司研究建立相適應(yīng)的員工績(jī)效評(píng)價(jià)與
薪酬體系，貫徹落實(shí)國(guó)家與上級(jí)單位有關(guān)政策規(guī)定，充分發(fā)揮績(jī)效與薪酬
的激勵(lì)作用，調(diào)動(dòng)廣大員工的勞動(dòng)積極性，為確保全面完成公司各項(xiàng)科研
生產(chǎn)任務(wù)提供管理保障；公司規(guī)定員工關(guān)系管理業(yè)務(wù)流程、邏輯關(guān)系和主
要內(nèi)容，規(guī)范指導(dǎo)員工關(guān)系管理工作。
??公司強(qiáng)調(diào)并積極履行社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、安全
生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、職業(yè)健康、勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)、鄉(xiāng)村振興等方
面，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)在股東、債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)以及自然環(huán)
境等方面產(chǎn)生的影響進(jìn)行有效管理。公司社會(huì)責(zé)任管理的總體目標(biāo)是做到
經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，
在追求經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)股東利益的同時(shí)，踐行綠色發(fā)展理念，積極從事環(huán)
境保護(hù)、社區(qū)建設(shè)等公益事業(yè)，尊重銀行及其他債權(quán)人、員工、客戶、供
應(yīng)商、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)利，與利益相關(guān)者進(jìn)行有效的交流與合
作，積極保護(hù)債權(quán)人和職工的合法權(quán)益，誠(chéng)信對(duì)待供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者，
實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與股東和債權(quán)人、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康
和諧發(fā)展。公司按照戰(zhàn)略性、融合性、系統(tǒng)性、一體化的工作原則，通過(guò)
堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)誠(chéng)實(shí)守信、不斷提高持續(xù)盈利能力、推進(jìn)自主創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)
步、維護(hù)供應(yīng)商及客戶和消費(fèi)者權(quán)益、環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展、保障生產(chǎn)
安全、維護(hù)股東和債權(quán)人權(quán)益、維護(hù)職工合法權(quán)益、公共關(guān)系與社會(huì)公益
事業(yè)、信息披露等十個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域積極踐行社會(huì)責(zé)任。
??公司秉承“航空?qǐng)?bào)國(guó)初心、航空強(qiáng)國(guó)使命”
????????????????????，將文化理念貫穿于企業(yè)
科研生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、黨的建設(shè)工作，從制度、流程、管理等層面體現(xiàn)其
精神內(nèi)涵和現(xiàn)實(shí)要求，推動(dòng)管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，促進(jìn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力持
續(xù)提升。引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和規(guī)范作用，通過(guò)正面
宣傳、樹(shù)立典型等方式積極推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，帶動(dòng)影響廣大員工共同營(yíng)
造積極向上的文化環(huán)境；開(kāi)展文化理念宣貫和培訓(xùn)教育，將公司倡導(dǎo)的文
化理念納入員工培訓(xùn)教育、輿論宣傳和管理活動(dòng)中，促進(jìn)企業(yè)文化在公司
內(nèi)部各層級(jí)的有效推廣，提高員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)知度和認(rèn)同感；制定員
工行為規(guī)范，將公司文化理念要求轉(zhuǎn)化為員工的日常行為，提升員工素養(yǎng)，
通過(guò)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法制觀念，促進(jìn)員工以身作則追求較高的誠(chéng)信與
道德標(biāo)準(zhǔn)，全力營(yíng)造良好的企業(yè)文化。
??公司建立健全了資金收支管理機(jī)制，明確了資金收支運(yùn)作管理流程，
規(guī)定了資金預(yù)算、收款業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)、項(xiàng)目資金管理、資金籌集與調(diào)撥、
資金收支預(yù)警等方面的管理要求和原則。公司對(duì)資金收支建立了嚴(yán)格的授
權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位實(shí)現(xiàn)分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員
存在相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。公司圍繞經(jīng)營(yíng)任務(wù)，依法、合理籌措并
使用資金，有效整合資金存量，提高資金使用效率。公司制訂了《全面預(yù)
算管理規(guī)定》
?????（D81202）
????????????、《資金收支管理實(shí)施細(xì)則》
????????????????????????（D612006）
????????????????????????????????、《股權(quán)投
資財(cái)務(wù)核算實(shí)施細(xì)則》（D612030）、《募集資金項(xiàng)目核算管理實(shí)施細(xì)則》
（D612015）
????????、《網(wǎng)上銀行管理實(shí)施細(xì)則》
????????????????????（D612051）等制度，對(duì)資金投入、
資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)、資金退出等各項(xiàng)活動(dòng)的職責(zé)分工、工作流程相關(guān)要求等
進(jìn)行了明確規(guī)定，對(duì)資金活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格控制。公司無(wú)影響貨幣資金安全的
重大不適當(dāng)之處。
??公司建立了供應(yīng)鏈規(guī)劃、供應(yīng)鏈計(jì)劃、采購(gòu)執(zhí)行、供應(yīng)鏈支持和供應(yīng)
鏈協(xié)同五個(gè)流程組，涵蓋公司所有采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范采購(gòu)與付款，采購(gòu)
計(jì)劃與請(qǐng)購(gòu)審批、采購(gòu)方式和定價(jià)管理、供應(yīng)商管理、采購(gòu)合同和訂單管
理、采購(gòu)供應(yīng)與驗(yàn)收管理、采購(gòu)付款管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估等業(yè)務(wù)流程和
要求，為公司科研生產(chǎn)提供必須的物資、資產(chǎn)和服務(wù)保障。公司實(shí)施采購(gòu)
業(yè)務(wù)授權(quán)管理，兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)，建立集中與分散的分工策略，對(duì)各單位
明確范圍和權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)不得采購(gòu)，同時(shí)按照不相容職務(wù)相分離、制約
和監(jiān)督的內(nèi)控要求，進(jìn)行采購(gòu)管理組織的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，明確采購(gòu)管理過(guò)程
中相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限。公司通過(guò)航空工業(yè)電子采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)一步
規(guī)范采購(gòu)管理流程和標(biāo)準(zhǔn)，保障采購(gòu)管理的合規(guī)性，提升供應(yīng)鏈管理能力。
??公司要求各分子公司合理地設(shè)立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，強(qiáng)化
采購(gòu)計(jì)劃、合同、驗(yàn)收和結(jié)算管理，加強(qiáng)采購(gòu)監(jiān)督；強(qiáng)化供應(yīng)商管理，采
購(gòu)前開(kāi)展資信調(diào)查，對(duì)供應(yīng)商信譽(yù)、供貨能力等情況進(jìn)行充分了解。公司
要求各分子公司在請(qǐng)購(gòu)與審批、詢價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)合同談判與審核、
采購(gòu)驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確權(quán)責(zé)及相互
制約的要求與措施，最終達(dá)到采購(gòu)與付款手續(xù)齊備，過(guò)程合規(guī)，程序規(guī)范，
確保采購(gòu)業(yè)務(wù)公平高效，有效降低采購(gòu)成本。
??公司制訂了《固定資產(chǎn)規(guī)劃立項(xiàng)管理規(guī)定》
????????????????????（D80801）
???????????????????????????、《固定資產(chǎn)運(yùn)
行管理規(guī)定》
?????（D80804.1）
??????????????、《境內(nèi)投資管理規(guī)定》
????????????????????????（D80810）
???????????????????????????????、《對(duì)外投資變
動(dòng)管理規(guī)定》
?????（D80813）
????????????、《無(wú)形資產(chǎn)核算及管理實(shí)施細(xì)則》
???????????????????????????（D612029）等
資產(chǎn)管理相關(guān)的制度三十余份，對(duì)固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、境內(nèi)外
投資管理、對(duì)外投資變動(dòng)等活動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)格控制，明確了資產(chǎn)的投資立項(xiàng)、
運(yùn)行、評(píng)估、清查、處置等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工、工作流程和管理要求，
形成協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、規(guī)范高效的資產(chǎn)管理機(jī)制。
??同時(shí)，公司對(duì)投資企業(yè)采取“歸口管理+體系保障”的管控模式，規(guī)
范對(duì)投資企業(yè)股東事務(wù)的管理工作，完善法人治理結(jié)構(gòu)，保證公司有效履
行股東職責(zé)，維護(hù)公司的合法權(quán)益；規(guī)范投資企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的制定、實(shí)施
等管理工作，保證投資企業(yè)發(fā)展規(guī)劃管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性；
對(duì)投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管控、業(yè)績(jī)考核等工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，促進(jìn)投資企
業(yè)經(jīng)營(yíng)管理更加合規(guī)、高效，充分保護(hù)出資人權(quán)益。
?????公司制訂了《市場(chǎng)管理規(guī)定》
?????????????????（D80202）
????????????????????????、《銷售管理規(guī)定》
????????????????????????????????（D80204）
???????????????????????????????????????、
《客戶關(guān)系管理規(guī)定》（D80205）
?????????????????、《飛機(jī)銷售實(shí)施細(xì)則》（D602003）
????????????????????????????????????、《科
研訂貨銷售實(shí)施細(xì)則》（D602004）等管理制度，規(guī)范了市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)、
營(yíng)銷戰(zhàn)略與策略制定、市場(chǎng)開(kāi)拓、飛機(jī)銷售、貨款回收、銷售合同履約管
理、客戶管理策略、客戶溝通、客戶數(shù)據(jù)管理等業(yè)務(wù)的主要工作流程，明
確了有關(guān)單位職責(zé)及管理要求。公司在合同評(píng)審前采用座談、走訪等形式
與顧客溝通交流，確定與產(chǎn)品有關(guān)的要求；明確合同評(píng)審條款分工，依據(jù)
所銷售、研制、維修、改裝產(chǎn)品的特點(diǎn)和要求制訂合同評(píng)審程序，嚴(yán)格依
據(jù)評(píng)審程序開(kāi)展合同評(píng)審、修訂、談判、確定工作；按照合同審批流程完
成合同簽訂工作，定期跟蹤合同履約進(jìn)度，制定貨款回收計(jì)劃，對(duì)合同履
約信息、年度新簽訂合同信息等情況進(jìn)行監(jiān)控，提取具備請(qǐng)款條件的項(xiàng)目，
組織召開(kāi)節(jié)點(diǎn)考核會(huì)，準(zhǔn)備請(qǐng)款資料并對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤，確認(rèn)貨款支
付。
?????公司實(shí)施科技興企戰(zhàn)略，立足全局性、前瞻性和戰(zhàn)略性關(guān)鍵技術(shù)，加
快重點(diǎn)領(lǐng)域的創(chuàng)新研發(fā)，明確了軍用飛機(jī)和民用飛機(jī)研制流程。公司堅(jiān)定
自立自強(qiáng)，持續(xù)開(kāi)展關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)；嚴(yán)格執(zhí)行科技研發(fā)立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、研制、
試驗(yàn)、鑒定等各項(xiàng)程序；堅(jiān)持系統(tǒng)策劃，強(qiáng)化對(duì)外協(xié)同攻堅(jiān)，加強(qiáng)科技研
發(fā)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查工作，不斷提升科技成果數(shù)量質(zhì)量。
?????公司以新時(shí)代強(qiáng)軍思想和強(qiáng)軍目標(biāo)為指引，深入對(duì)接軍隊(duì)裝備體系建
設(shè)需求，基于“正向研發(fā)、智能制造、性能服務(wù)”業(yè)務(wù)模式，以技術(shù)創(chuàng)新
為龍頭，以能力建設(shè)為支撐，形成握指成拳的協(xié)同創(chuàng)新模式。積極探索科
研項(xiàng)目快速立項(xiàng)機(jī)制，建立科研項(xiàng)目創(chuàng)新基金，在技術(shù)路線方面給予了科
研人員自主決策權(quán)；建立“揭榜掛帥”長(zhǎng)效機(jī)制，有效激勵(lì)促進(jìn)制約科研
生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)“卡脖子”問(wèn)題的解決。
??為規(guī)范公司擔(dān)保行為，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，
確保公司的資產(chǎn)安全，公司制定了《經(jīng)濟(jì)擔(dān)保實(shí)施細(xì)則》（D612081）
?????????????????????????????????，明
確了對(duì)外擔(dān)保的職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)、擔(dān)保評(píng)估與審批控制、擔(dān)保執(zhí)行控
制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制、擔(dān)保信息披露、監(jiān)督檢查等管理要求和程序。公司建
立了擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批、審批與執(zhí)行、
執(zhí)行與核對(duì)、相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄相分離。公司及控股子公司提
供擔(dān)保遵循依法合規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、科學(xué)決策的原則。經(jīng)濟(jì)擔(dān)保事項(xiàng)執(zhí)行預(yù)
算管理，年度擔(dān)保預(yù)算一經(jīng)制定并經(jīng)有關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批生效后嚴(yán)格按照擔(dān)
保預(yù)算執(zhí)行。公司及控股子公司提供的每筆經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，均履行相應(yīng)的集體
決策程序，根據(jù)公司章程、擔(dān)保制度等相關(guān)規(guī)定，各子公司履行本單位決
策審批程序后，報(bào)送中航西飛履行決策審議通過(guò)方可提供；按照相關(guān)制度，
提供擔(dān)保時(shí)需報(bào)送上級(jí)單位審批的，按照上級(jí)單位有關(guān)制度執(zhí)行。
??為保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀反映公司運(yùn)營(yíng)狀況，公司根據(jù)《企
業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，在梳理原有制度、流程的基
礎(chǔ)上，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，明確報(bào)表編制流程，保證財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。公司
建立了財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，通過(guò)集成合同管理、采購(gòu)管理、預(yù)算管理等信息系
統(tǒng)，設(shè)置報(bào)賬管理、資金計(jì)劃管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理等模塊，適用于
公司差旅報(bào)銷、合同支付、收款認(rèn)領(lǐng)、發(fā)票開(kāi)具、銷售結(jié)算等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)
務(wù)全流程線上一體化管控；公司使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算軟件和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，
確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)報(bào)告分析結(jié)果及時(shí)傳遞給管理層，充分發(fā)揮了
財(cái)務(wù)報(bào)告在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。公司定期取得并分析各控股
子公司的季度或月度報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利
潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表等，及時(shí)掌握子公司
運(yùn)營(yíng)情況，進(jìn)行有效管控。
??公司成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織、管理公司的全面預(yù)算
管理工作。公司全面預(yù)算管理堅(jiān)持全面與重點(diǎn)相結(jié)合、目標(biāo)與效益相結(jié)合、
剛性與柔性相結(jié)合、動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合的原則，以現(xiàn)金控制為抓手，以財(cái)
務(wù)預(yù)算為牽引，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)。全面預(yù)算編制遵循分級(jí)管
理、上下結(jié)合、逐級(jí)上報(bào)、綜合平衡的總體原則，其中長(zhǎng)期預(yù)算以公司經(jīng)
營(yíng)發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo)和公司五年規(guī)劃等戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)為依據(jù)編制，短期及年度
預(yù)算以公司長(zhǎng)期預(yù)算、公司年度科研生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和全面預(yù)算管理委員會(huì)
下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)為編制依據(jù)。公司全面預(yù)算方案須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審
核批準(zhǔn)，具有嚴(yán)格的約束力，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行，將批準(zhǔn)下達(dá)后的全面
預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到各責(zé)任單位，形成全方位的預(yù)算
執(zhí)行責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。當(dāng)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生變化、內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重
大變化、發(fā)生不可抗力事件等情形下需調(diào)整預(yù)算時(shí)需嚴(yán)格按照規(guī)定的審批
程序進(jìn)行。
??公司持續(xù)優(yōu)化合同管理機(jī)制，制定了《合同管理體系手冊(cè)》
???????????????????????????（D918）
????????????????????????????????、
《合同管理規(guī)定》（D89181）
???????????????，明確合同授權(quán)管理，合同訂立，合同履行，
合同變更、終止、解除，合同日常監(jiān)督，合同專用章管理等方面的職責(zé)分
工、工作流程和管理要求。公司合同管理采用三級(jí)管理模式，形成合同管
理網(wǎng)絡(luò)，在公司各職能部門以及各專業(yè)廠等機(jī)構(gòu)設(shè)立專（兼）職合同管理
員，并確立主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)公司全部合同實(shí)施全面管理。公司建立了合同管
理信息系統(tǒng)，嚴(yán)格合同授權(quán)審批流程，確保經(jīng)濟(jì)合同?100%法律審核率的
同時(shí)，持續(xù)加強(qiáng)合同全生命周期管理，端口前移，合同簽訂前開(kāi)展資信審
查、保密審查等，防范風(fēng)險(xiǎn)，并按期跟蹤合同履行情況，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供
保障。公司要求各分子公司加強(qiáng)合同審核，嚴(yán)格授權(quán)，從合同訂立階段控
制風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)合同履約監(jiān)督，及時(shí)了解合同履行狀態(tài)，避免產(chǎn)生不必要的
糾紛；定期開(kāi)展合同管理專項(xiàng)檢查，提升公司合同管理整體水平，提高合
同履行質(zhì)量。
??公司通過(guò)會(huì)議、制度文件、報(bào)表、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，保證
內(nèi)部信息在各管理級(jí)次、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行傳遞。公司建立了信息系統(tǒng)，
通過(guò)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)
存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，并建立完善的匯報(bào)機(jī)制，保證信息系
統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，為內(nèi)部信息傳遞提供體系保障；建立了反舞弊機(jī)制，堅(jiān)
持“懲防并舉、重在預(yù)防”的原則，明確了信訪舉報(bào)及違規(guī)追責(zé)的情形和
處理流程，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序，確保信
息傳遞的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和安全性。公司明確了內(nèi)部信息傳遞的
內(nèi)容、保密要求及密級(jí)分類、傳遞方式、傳遞范圍等，促進(jìn)了內(nèi)部信息傳
遞的嚴(yán)謹(jǐn)性、高效性，同時(shí)加強(qiáng)信息化保密管理工作，提升保密技術(shù)防范
能力，規(guī)范涉密信息傳遞，防止失泄密事件發(fā)生。
??公司依據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造、供應(yīng)鏈管理等業(yè)務(wù)及
要求，開(kāi)展信息化管理業(yè)務(wù)，規(guī)劃、實(shí)施信息化建設(shè)，為科研生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)提供技術(shù)支持與保障。公司當(dāng)前信息系統(tǒng)涵蓋綜合保障、合規(guī)管理、財(cái)
務(wù)管理、生產(chǎn)制造、供應(yīng)鏈管理、改革與管理創(chuàng)新等多個(gè)業(yè)務(wù)模塊，全面
滲透產(chǎn)品維、價(jià)值鏈維和企業(yè)維各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主價(jià)值鏈上各業(yè)務(wù)系統(tǒng)基本實(shí)
現(xiàn)了流程、組織、數(shù)據(jù)、技術(shù)的集成貫通。隨著信息化技術(shù)的不斷深入應(yīng)
用，各應(yīng)用系統(tǒng)挖掘出來(lái)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)更加及時(shí)、準(zhǔn)確，通過(guò)定期開(kāi)展應(yīng)用
系統(tǒng)監(jiān)督檢查，確保了應(yīng)用系統(tǒng)中業(yè)務(wù)流程及表單的設(shè)計(jì)與制度要求高度
統(tǒng)一，業(yè)務(wù)流程得到有效控制，流程中組織和崗位職責(zé)更加清晰，運(yùn)營(yíng)效
率和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量得到了有效提升。
??公司重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：生產(chǎn)交付風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格管理風(fēng)險(xiǎn)、墊
資風(fēng)險(xiǎn)、兩金壓控風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)外采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、保密風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、
生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)明確高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管控目標(biāo)，深
入分析風(fēng)險(xiǎn)因素，制定管控應(yīng)對(duì)方案，定期跟蹤監(jiān)控應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況和
管控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，有效管控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司將貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛假貿(mào)
易專項(xiàng)整治納入內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，公司按照航空工業(yè)集團(tuán)積極防控融資性貿(mào)
易的總體要求，從組織保障、決策審批、客戶管理、供應(yīng)商管理、資質(zhì)審
查、合同管理、資金管理、審計(jì)監(jiān)督等方面健全制度流程，強(qiáng)化內(nèi)控體系，
組織開(kāi)展虛假貿(mào)易專項(xiàng)整治活動(dòng)，防范虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務(wù)及
虛假貿(mào)易專項(xiàng)整治方面存在內(nèi)控缺陷。
??上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)
營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
??（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
??公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》組織開(kāi)展內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)工作。
??公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因
素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本
公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
??（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
??業(yè)務(wù)活動(dòng)下存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，可能或已經(jīng)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)
錯(cuò)報(bào)，該業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控缺陷按照以下定量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判定：
??類?型??????一般缺陷?????????重要缺陷???????重大缺陷
???????錯(cuò)報(bào)金額<財(cái)務(wù)報(bào)?財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的?0.2%≤???錯(cuò)報(bào)金額≥財(cái)務(wù)
導(dǎo)致資產(chǎn)類錯(cuò)
???????表資產(chǎn)總額的????錯(cuò)報(bào)金額<財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總?????報(bào)表資產(chǎn)總額的
報(bào)
?????????????????財(cái)務(wù)報(bào)表稅前利潤(rùn)的?1%≤錯(cuò)???錯(cuò)報(bào)金額≥財(cái)務(wù)
導(dǎo)致?lián)p益類錯(cuò)?錯(cuò)報(bào)金額<財(cái)務(wù)報(bào)
?????????????????報(bào)金額<財(cái)務(wù)報(bào)表稅前利潤(rùn)?????報(bào)表稅前利潤(rùn)的
報(bào)??????表稅前利潤(rùn)的?1%
?????????????????的?3%?????????????3%
??（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
??重大缺陷——內(nèi)部控制中存在的，可能導(dǎo)致公司整體嚴(yán)重偏離控制目
標(biāo)，存在嚴(yán)重負(fù)面影響或潛在嚴(yán)重負(fù)面影響的一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多項(xiàng)內(nèi)
部控制缺陷的組合。包括但不限于導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注存在重大不
真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況；被有關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；因內(nèi)部控制
失效而導(dǎo)致的資產(chǎn)發(fā)生重大損失；高管舞弊等。
??重要缺陷——內(nèi)部控制中存在的，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍足
以引起公司管理層或監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)狀況的人員關(guān)注的一項(xiàng)控制缺陷或多
項(xiàng)控制缺陷的組合。
??一般缺陷——內(nèi)部控制中存在的，除重大缺陷和重要缺陷之外的控制
缺陷。
??（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
??類型??????一般缺陷???????????重要缺陷????????重大缺陷
???????????????????合并報(bào)表資產(chǎn)總額的???????損?失?金額?≥合?并
導(dǎo)致資產(chǎn)損???損失金額<合并報(bào)表
失???????資產(chǎn)總額的?0.2%
???????????????????表資產(chǎn)總額的?0.5%?????0.5%
???????????????????合并報(bào)表稅前利潤(rùn)的?1%????損?失?金額?≥合?并
導(dǎo)致?lián)p益類???損失金額<合并報(bào)表
???????????????????≤損失金額<合并報(bào)表稅?????報(bào)?表?稅前?利潤(rùn)?的
損失??????稅前利潤(rùn)的?1%
???????????????????前利潤(rùn)的?3%?????????3%
??（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
??重大缺陷——內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致公司整體嚴(yán)重偏離控制目
標(biāo)，存在嚴(yán)重負(fù)面影響或潛在嚴(yán)重負(fù)面影響的一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多項(xiàng)內(nèi)
部控制缺陷的組合。包括但不限于導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注存在重大不
真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況；被有關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；因內(nèi)部控制
失效而導(dǎo)致的資產(chǎn)發(fā)生重大損失；高管舞弊等。
??重要缺陷——內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍足
以引起公司管理層或監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)狀況的人員關(guān)注的一項(xiàng)控制缺陷或多
項(xiàng)控制缺陷的組合。
??一般缺陷——內(nèi)部控制中存在的，除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。
??（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
??根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷和重要缺陷。
??根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
??四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
??公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。
????????????????中航西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)股份有限公司
????????????????????????董???事???會(huì)
??????????????????????二〇二三年四月十八日
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